Praktično uputstvo za naplatu iz inostranstva i plaćanje nerezidentu: dokumentacija, odgovornost rezidenta, posebne oznake i ispravka greške u nalogu.

Uvod

Pravilno izabrana šifra predstavlja osnov za evidentiranje transakcije, ali sama po sebi nije dovoljna za izvršenje platnog prometa sa inostranstvom.

Banka mora biti u mogućnosti da iz podataka i dokumentacije utvrdi:

• ko su učesnici u poslu;
• po kom osnovu rezident prima ili plaća sredstva;
• da li je osnovni posao dozvoljen;
• koliki je iznos obaveze ili potraživanja;
• da li se plaća ili naplaćuje avans;
• da li se sredstva primaju od ugovornog dužnika ili od drugog nerezidenta;
• da li se plaćanje vrši ugovornom poveriocu ili drugom nerezidentu;
• da li posao ima obeležje kreditnog posla sa inostranstvom.

U praksi se često smatra da je za naplatu dovoljna izlazna faktura, a za plaćanje ulazna faktura nerezidenta. U velikom broju redovnih transakcija faktura zaista jeste osnovni dokument. Međutim, kada tok novca ne prati neposredno tok ugovora, fakture, robe ili usluge, potrebno je obezbediti i dopunsku dokumentaciju.

To je naročito važno kod avansa, plaćanja ili naplate sa drugim nerezidentom, prenosa potraživanja i dugovanja, kreditnih poslova i drugih višestranih poslovnih odnosa.