Koju dokumentaciju pravno lice dostavlja banci za plaćanje inostranstvu po osnovu preuzetog potraživanja? Detaljna uputstva i objašnjenje propisa.

Kada pravno lice – rezident preuzme potraživanje od neresidenta prema drugom rezidentu i želi da izvrši plaćanje prema inostranstvu po osnovu tog prenosa, postavlja se pitanje: koju dokumentaciju je potrebno dostaviti banci?
Odgovor na ovo pitanje nalazi se u preciznim odredbama Zakona o deviznom poslovanju (ZDP) i odgovarajućim podzakonskim aktima, uključujući Odluku o izveštavanju o kreditnim poslovima sa inostranstvom.

Zakonski osnov za prenos potraživanja

Članom 20. ZDP-a propisano je da banke i pravna lica – rezidenti (osim fizičkih lica) i neresidenti mogu da prenose potraživanja koja su nastala po osnovu kreditnog posla sa inostranstvom.
Prenos potraživanja prema rezidentu može se izvršiti samo na osnovu ugovora zaključenog između prenosioca i primaoca potraživanja, uz obavezu obaveštavanja dužnika o izvršenom prenosu.
Zakon takođe propisuje obavezne elemente ugovora o prenosu potraživanja (član 20, stav 3).

Poseban režim za potraživanja javnih i državnih preduzeća

Ukoliko se prenosi potraživanje koje je nastalo po osnovu kreditnog posla sa inostranstvom, a odnosi se na:

• javno preduzeće,
• pravno lice sa državnim kapitalom ili
• pravno lice u postupku restrukturiranja ili privatizacije,

primenjuje se član 20, stav 4. ZDP-a, prema kome je za prenos neophodno:

• da postoji ugovor, saglasnost ili izjava između svih učesnika u poslu,
• i da se prethodno pribavi saglasnost Vlade Republike Srbije.

Obaveza izveštavanja NBS – Obrazac KZ-5

Rezidenti imaju obavezu da izveštavaju Narodnu banku Srbije o svim kreditnim poslovima sa neresidentima, kao i o svim promenama po tim poslovima, u skladu sa:

• Odlukom o izveštavanju o kreditnim poslovima sa inostranstvom („Sl. glasnik RS“, br. 56/2013, 4/2015 i 42/2020).

Konkretno, tačka 6. Odluke propisuje:

• obrazac KZ-5, kojim se izveštava o promenama učesnika ili uslova kreditnog zaduženja,
• kao i prateća dokumentacija – aneksi ugovora, ugovor o prenosu potraživanja, itd.

Dužnik – rezident mora ovaj obrazac sa dokumentacijom da dostavi u roku od 10 dana od izmene, i to:

• preko banke preko koje se koristi kredit,
• ili preko banke garantora (ako je kredit zaključivan uz garanciju),
• u papirnom i elektronskom obliku.

Uslov za plaćanje banci – prethodno izveštavanje NBS

Na osnovu:

• člana 32. stav 5. ZDP-a i
• tačke 24. Uputstva o platnom prometu sa inostranstvom („Sl. glasnik RS“, br. 24/2007 i dr.),

banka može izvršiti plaćanje po kreditnom poslu samo ako je prethodno dostavljen dokaz o izveštavanju NBS – tj. overeni obrazac KZ-5, kao i relevantni prateći dokumenti.

Konkretna procedura – dokumentacija koju rezident dostavlja banci

U konkretnom slučaju kada rezident – pravno lice preuzima potraživanje od neresidenta, a želi da izvrši plaćanje prema inostranstvu po osnovu ugovorene naknade, banci se dostavlja sledeće:

1. Overeni obrazac KZ-5 – kao dokaz da je dužnik obavestio NBS o promeni poverioca.
2. Ugovor o prenosu potraživanja, koji mora da sadrži:
   • identitet svih učesnika,
   • tačan iznos potraživanja,
   • iznos ugovorene naknade.
3. Dokaz o prethodnoj saglasnosti Vlade (ako je u pitanju potraživanje iz člana 20, stav 4. ZDP-a).

Zaključak

Plaćanje prema inostranstvu po osnovu preuzetog potraživanja nije administrativna formalnost, već postupak strogo regulisan zakonima i propisima.
Banka će izvršiti plaćanje samo ukoliko je prethodno ispunjena obaveza izveštavanja NBS, i to na način propisan Odlukom i Uputstvom.

Primer iz prakse

Firma A iz Srbije preuzima od strane kompanije iz Nemačke potraživanje prema firmi B (takođe iz Srbije), koje je nastalo po osnovu finansijskog kredita. Nakon zaključenja ugovora o prenosu, firma A želi da uplati naknadu za prenos potraživanja nemačkoj firmi.

Procedura:

• Firma B kao dužnik popunjava KZ-5 obrazac i dostavlja ga NBS-u uz ugovor o prenosu.
• Firma A čeka potvrdu (overeni KZ-5), prilaže ga banci zajedno sa ugovorom.
• Ako se potraživanje odnosi na javno preduzeće, mora se pribaviti i saglasnost Vlade.

Bez overenog KZ-5 obrasca, banka neće izvršiti plaćanje prema inostranstvu.